2025.02“四字诀”提升内部审计工作质效_本报记者__翟梓琪.docxVIP免费优质

更多写作资料+ 微信： 【会员享 300g 最新资料/每天稳定更新】中国会计报/2025 年/2 月/7 日/第 010 版政府会计“ ”四字诀 提升内部审计工作质效——来自浙江省丽水市公路港航与运输管理中心的报道本报记者 翟梓琪“ ‘在浙里报 ’公务出行 中，我们要进行相应的事前申请，在费用报销流程中要特别注意以下几个规范，要做到依规办事。 ” 在浙江省丽水市公路港航与运输管理中心（以下简称中心）财务制度宣贯培训会上，财审处处长叶礼芳结合实际案例，深入分析了日常报销中的常见问题。答疑解惑的培训是中心为推动财务管理工作规范化、 标准化、 “精细化的一个常态化举措。 ”学 也是中心内审经验获评浙江省内部审计协会 2024 年典型案例的缩影。“近年来，中心坚持 ”找问题 “与 ”抓整改 “并重，用好 ”严、实、新、学 四字诀，有效提升内部审计工作质效。“ ”严 字当头制度先行成立于 2020 年 12 月的中心是公益一类事业单位。在 2022 年浙江省交通运输厅的专项审计中，中心在制度层面和工程管理方面存在一些薄弱环节。以此为契机，以问题为导向，中心主任施碧清对内审工作进行统一部署，建立落实内审工作“ ”一把手 负责制，内审负责人全程列席中心党委会，同时谋定内审工作计划，引领推动内审工作有组织、有制度、有保障、有计划、有档案。“列入 ”一把手 工程，内审工作就好推动、好落实。在完善内控制度体系建设环节，中心陆续印发了《中心内控总制度》《中心收支管理办法》等 34 “项内部制度文件，建设形成 1+3+1”内控体系，有效提升财务治理效能。同时，以法治化的严要求提升内审理念。中心坚持在内审中处理好监督与服务、责任与权利的关系，既坚决揭示违纪违规问题，又树立鼓励创新、支持改革的鲜明导向。“ 监督是治标，服务是治本，在监督中实现服务，这样可以标本兼治，充分调动审计对象主动配合，内审工作开展更为顺利。” “叶礼芳表示，在 ”严 字当头的制度体系下，财审处坚持服务单位中心工作，常态化开展竣工决算审计、重点化开展专项及经济责任审计，清单化落实整改闭环。“ 以抓好市局 2023 年度交通专项审计整改为例，对标 2023 年度交通专项资金和车购税资金预算执行审计中心本级存在因素法资金安排用于日常性支出问题，2024 年立行立改，已积极争取地方财政预算安排公路港航保障与支撑专项 95 万元，用于保障水电、办公设备、物业管理等日常运行，后续 2025 ”年度预算将进一步对接加大地方财政支持保障力度。 叶礼芳说。“ ”实 字为要抓整改落实“近年来，中心以 ”实 “字为要，坚持内审既治 ”已病 “又防 ”未病 定位，聚焦主责主业，让内审“工作在 ”如影随形 “中发挥好 ”探头 作用。“以预算执行整改为例，通过建立 ”红黄绿 晾晒预警、工作责任清单、信息报送通报等机制多举措抓落实，助力全市交通专项预算执行连续 3 年排名全省前列。叶礼芳介绍，每年预算下达后第一时间分解落实，明确工作责任清单。从 7 月份开始，建立“全市公路港航单位预算执行 ”月晾晒、季通报、年评估 工作机制，扎实有效推动预算执行，让整改工作更显高效。“针对审计发现共性问题，财审处会同业务处室联合发文通报，并开展 审计问题排查整改回第 1 页 共 2 页更多写作资料+ 微信： 【会员享 300g 最新资料/每天稳定更新】”头看 ，自查自纠抓长效，整改实例获评典型案例在全省推广。叶礼芳介绍，2022 年 5—6 月，浙江省交通运输厅派出审计组对丽水市 2021 年度交通专项资金管理使用情况进行审计。结合审计组建议，中心分别对预算执行和国省道大中修工程管理工作进行整改。2023 “年全市公路港航单位全面开展 ”审计问题回头看 ，共排查出制度、机制、人员等方面 69 个问题，修订完善 37 个内部制度，开展 23 次专题学习。强化问责机制，对内警示谈话教育责任人 19 人次；约谈项目推进滞后单位主要负责人，将滞后项目列入市中心对下属单位年度主要工作目标考核，同时列入市政府重点工程每周督办。“通过对标问题治 ”“已病 、建章立制防 ”...